如何最大限度地提高您的ETF退税

3.1万人学过2024/08/13

ETF投资需缴纳税款吗？

美国股票和ETF支付现金红利时，会扣除一定的税款，称为预扣税款。

无论您是通过海外美国经纪人还是通过国内经纪人的子委托交易委托交易，购买美国股票、股票型ETF、债券型ETF等，只要支付现金分红，都要被征税（美国不存在股票股利税）。

非美国居民投资者不需要支付美国征收的资本利得税。如果非美国居民投资者直接持有美国债券，无论是美国国债、市政债券还是公司债券，也不需要缴纳利息税。但如果通过债券基金或债券ETF持有美国债券时，基金或ETF支付的利息将被视为股息，并按股息税率征税。

作为外国投资者（个人或机构），如果您不符合以下任何条件，美国国税局通常不会将您视为美国纳税居民。

国税局通常认为以下个人和实体符合美国税务居民条件：

所有美国公民和绿卡持有者。
在美国设立或运营的实体。
合法居住在美国的外国人：

持有绿卡的永久居民；
持有有效非移民签证，且在美国满足实际存在测试的个人（实际存在测试的标准是在本年度内在美国实际存在至少31天，在过去的三年中累计存在183天，计算本年度所有存在的天数、上一年度的1/3以及两年前1/6的天数）。

参考IRS出版物519，《外国人美国税务指南》>>

为了更直观地解释etf退税情况，我们以20年以上美国国债etf-iShares（TLT）为例进行说明。TLT投资收益所涉及的税费包括： 20+年美国国债etf-iShares（TLT）。所涉及的税费包括：

分红派息：TLT派发的股息通常被视为普通收入或者是合格股息，需要缴纳股息税。
资本收益：如果TLT以高于购买价格的价格卖出，就会产生资本收益。资本收益税率取决于持有期长短，短期资本收益指持有一年以内，而长期资本收益指持有一年以上，每一类的税率均有所不同。

对于股息税，美国通常会在美国公司的现金红利上扣除约30％的税款。但是，30%的股息税率不适用于与美国签有税收条约的国家。例如，中国的股息税率为10％，加拿大为15％，日本为10％，澳大利亚为15％，新西兰为15％等。这部分税款通常由经纪人通过预扣税款在投资者收到红利时收取。

然而，ETF的税务情况取决于它们所持有的资产。由于美国国债在州级和地方级别上免税，美国国债ETF TLT的股息支付也免除州和地方所得税。券商在分配时预付的税款将在确认后的下一年得到全部或部分退还。您可以在下面的moomoo应用中了解如何检查税款退款明细。

TLT退税时间

一般来说，退税时间在次年的第一季度内。经纪人根据上游税务机构的文件重新计算并相应地退还税款。以Moomoo为例，2021年税款退还于2022年2月完成，2022年的税款退还时间是在2月至4月之间。投资者应注意，并根据上游机构提供的最新时间表制定相关的财务和税务计划。请注意，退款日期可能会根据上游机构的实际处理进度而更改。