IRA（个人养老账户）- 定义、类型、如何运作

个人退休账户（IRA）是一种旨在帮助您为退休储蓄的储蓄账户。IRA提供多种税收优惠，包括可税前扣除的贡献和递延税收增长。这意味着您可以在当年将IRA贡献从应纳税收入中扣除，直到您在退休时（年龄59.5岁或以上）提取时，您的IRA收益将递延缴税。

主要有两种类型的IRA：传统IRA和罗斯IRA。传统IRA允许税前扣除的贡献，但您在退休时提取的资金将作为普通收入纳税。罗斯IRA允许您进行不可扣除的贡献，但退休时的提取将免税。

IRA的贡献每年有限制。在2023年，50岁以下个人的贡献上限为$6,500，50岁及以上个人的贡献上限为$7,500。如果您有高收入（单独个人为$153,000或更多，夫妻为$228,000或更多）或您以婚姻方式联合申报且配偶没有IRA，您可能能够贡献更多。

这篇文章提供了您理解IRA及其如何用于规划退休所需的所有信息。

什么是IRA？个人退休账户或IRA的简要历史

那么，IRA到底是什么？IRA的历史可以追溯到1960年代，当时首次引入了个人退休安排的概念。当时，大多数退休储蓄选项都是由雇主提供的计划，如养老金计划。然而，并非所有工作人员都有机会参加这些计划，因此个人可控的退休储蓄选项的需求日益增加。

1974年，国会通过了ERISA（1974年员工退休收入保障法），创建了IRA。最初的贡献上限为每年$1,500，且对大多数个人的贡献可税前扣除。

多年来，个人退休账户（IRA）经历了几次变化。缴款限额已经提高，现在有两种主要类型的IRA：传统IRA和罗斯IRA，以及一些变体，稍后我们将一一列举。传统IRA允许税前扣除的缴款，但在退休时的取款会作为普通收入征税。罗斯IRA要求在税后进行缴款，但在退休时的取款是免税的。

IRA已成为数百万美国人广泛使用的养老储蓄选择。它们提供各种税收优惠和投资选项，可以成为有效的养老储蓄工具。

以下是IRA历史上的一些关键里程碑：

● 1974年：通过了《员工退休收入保障法》（ERISA），创建了IRA。

● 1981年：1981年经济复苏税法将个人缴款限额提高到每年$2,000，并使任何有收入的人及其配偶都有资格开设IRA。

● 1986年：1986年税制改革法限制高收入者对传统IRA缴款的扣除。

● 1997年：1997年纳税人减税法创建了罗斯IRA。

● 2001年：2001年经济增长与减税恢复法将缴款限额提高到每年$3,000，并允许50岁及以上的个人进行补充缴款。

● 2006年：《养老金保护法案》将每年的缴款限额提高到5000美元，并允许50岁或以上的个人每年补缴1000美元。

● 2012年：2012年美国纳税人纾困法案将每年的投资限额提高到$6,000，并允许50岁或以上的个人每年进行$500的追加投资。夫妇联合报税时的限额有所不同。

今天，个人退休账户（IRA）仍然是退休储蓄的一个非常有用的工具。它们提供多种税收优惠和投资选项，能够有效帮助您实现退休目标。让我们看看IRA是如何运作的，然后再探讨不同类型IRA之间的关键差异。

IRA的运作方式

IRA可以是为退休储蓄非常有效的工具。通过了解不同类型的IRA、缴款上限、投资选项和税收优惠，您可以更明智地决定为未来储蓄。通过精心规划和投资选择，您可以为更舒适的退休生活打下坚实的财务基础。

想象一下，您在种植一棵特别的摇钱树，它将为您的未来成长。这有点像美国的个人退休账户（IRA）。它是一种特殊的储蓄账户，旨在帮助您为退休岁月积累财富。

这是它的运作方式：

1. 种植您的摇钱树（开设IRA）

要开始一个养老金个人账户（IRA），你需要选择一个金融机构，比如银行或券商，并开设一个IRA账户。这就像为你的钱树买一个花盆。

2. 培养你的钱树（进行存款）

你可以把钱存入你的IRA，就像给你的钱树浇水一样。IRA主要有两种类型：传统IRA和罗斯IRA。

● 传统IRA：通过传统IRA，你在税前存入资金，这意味着你的存款降低了当年的应税收入。这就像使用特殊的肥料，可以让你的树长得更快。

● 罗斯IRA：通过罗斯IRA，你在税后存入资金，这意味着你当年没有税收减免。但在你退休提款时，这是免税的。这就像种植一种特殊类型的树，虽然不需要特殊的肥料，但可以在以后结出美味的水果。

3. 观察你的钱树成长（投资选择）

你的IRA资金可以投资于各种事物，比如股票、债券和基金。这就像为你的钱树选择不同类型的土壤和阳光。

4. 收获果实（提款）

当您退休时，根据您的报税身份和其他限制，您可以开始从您的IRA中提取资金。使用传统IRA时，您的提款按普通收入征税。使用Roth IRA时，您的提款免税，就像从树上采摘美味水果而无需支付任何费用。

额外提示：

● 提早开始：您开始储蓄的越早，您的资金增长的时间就越长。

● 定期贡献：即使是小额资金，随着时间的推移也会累积起来。

● 选择与您的风险承受能力相匹配的投资：如果您厌恶风险，请选择保守型投资。如果您对风险感到舒适，可以选择保守型和高风险投资的组合。

● 考虑咨询财务顾问：他们可以帮助您制定个性化的养老计划。

请记住，IRA就像一个特别的工具，帮助您为未来建立财务安全的树。今天就开始种植您的资金树，观看它茁壮成长！

接下来，让我们深入了解IRA的世界，看看有哪些不同类型的账户可供您选择。

IRA有多少种类型，它们的规则是什么？

主要有四种类型的IRA（我们之前提到过两种类型，还有一种称为转存的第五种类型，稍后会解释）：

传统IRA

传统IRA提供税前扣除的供款，这意味着您可以在供款当年减少您的应税收入。您在传统IRA供款的收益在退休前会延期纳税。取款时，这些收益作为普通收入纳税。从传统IRA取款必须在72岁之前开始。如果您在59岁半之前取款，可能需要支付10%的提前取款罚金。

罗斯IRA

罗斯IRA允许您进行不可扣除的供款，但您在退休时的取款将免税。要符合免税且无罚金取款的条件，您必须满足某些要求，例如持有罗斯IRA至少五年，并且至少年满59岁半。

SEP IRA

SEP IRA是雇主设立的简化员工养老金计划，通常由小企业设立。供款由雇主直接支付到为每位员工设立的IRA中。

简单IRA

简单IRA是雇主设立的员工储蓄激励匹配计划；通常是小型企业。根据简单IRA计划，员工可以选择减少工资进行贡献，雇主需要进行配对或非选择性贡献。

以下是总结每种IRA主要特征的表格：

什么是转换IRA？

转换IRA是一种用于将资金从一个退休账户转移到另一个账户的IRA。它允许您继续享受税收递延增长，并在退休时取款前避免缴税。

转换IRA提供可携带性，使您可以在金融机构之间转移而不受处罚。然而，这也存在风险。如果您在60天内未能完成转换，可能需要为这笔资金缴税。此外，在59½岁之前从转换IRA中提取资金可能会导致10%的提前取款罚款。

附加提示：选择IRA时需要考虑的一些因素：

• 您的税收等级：如果您位于较高的税收等级，传统IRA可能对您更有利，因为您可以从应纳税收入中扣除您的贡献。如果您处于较低的税收等级，罗思IRA可能对您更有利，因为您的取款在退休时将免税。

• 您的年龄:如果您年轻，您有更多时间让您的投资增长，因此您可能会接受风险更大的投资策略。如果您年龄较大，您可能希望关注更加保守的投资，以保护您的储蓄。

• 您的退休目标：您希望为退休储蓄多少钱？您想象中的生活方式是什么？了解您的退休目标将帮助您判断向IRA捐款的金额以及如何分配您的投资。

为什么要投资退休账户？

投资个人退休账户（IRA）提供了多种好处，可以显著提升您的财务状况，并帮助确保更舒适的养老生活。以下是您考虑将 IRA 作为退休储蓄策略基石的一些 compelling 理由的全面概述：

1. 税收优势：IRA 提供了实质性的税收优惠，可以增强您的储蓄潜力。传统 IRA 允许税前存款，可以减少您在存款年份的应税收入。这意味着您可以提前多存一些，从而降低今天的税务账单。另一方面，Roth IRA 需要税后存款，但允许在退休时免税取款。这意味着您的储蓄可以免税增长（因为存款是税后），让您的投资复合并在时间上积累更大的一笔资金。

2. 税延增长：IRA 提供税延增长，让您的投资在退休前积累价值而无需缴税。这种税延让您的储蓄更有效地复合，最终可以形成更大的退休资金。您的投资越早享受税延增长，复利的效果就越显著，从而为您增加养老储蓄的潜力。

3. 多样化的投资选择：IRA 提供了广泛的投资选项，包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETF）。这种灵活性使您能够根据自己的风险承受能力、投资目标和时间跨度量身定制您的投资策略。您可以选择一系列与您的财务目标一致的投资，并在接近退休时逐渐调整您的资产配置。

4. 补缴存款：IRA 为接近退休的个人提供补缴存款，允许他们在标准年度限额之外贡献更多资金以增加储蓄。对于那些晚开始储蓄或早期职业生涯收入较低的人来说，这个功能尤其有益。补缴存款可以帮助缩小差距，显著增加他们的退休储蓄。

5. 可携带性：IRA账户提供可携带性，这意味着您可以在不同的金融机构之间转移账户而不受惩罚。这种灵活性使您能够在金融机构中寻求最具竞争力的利率、投资选择和客户服务，确保您的退休储蓄得到良好管理，并与您不断发展中的财务需求相一致（可能会有限制。）

6. 遗产规划的好处：IRA可以在账户所有者去世时指定受益人，以提供一种税收有效的财富转移方式给亲人。受益人可以继承IRA，并继续享受税收递延增长和潜在的免税提款的福利（可能会有限制。）

正如您所看到的，IRA提供了许多引人注目的理由，让您考虑将其作为退休储蓄策略的基石。税收优势、税收递延增长、多种投资选择、补充供款、可携带性和遗产规划好处的结合使得IRA成为确保舒适和财务安全的退休的极有效工具。

IRA供款限额

请注意，这些限额每年可能会有所变化。您可以在IRS网站上查看最新的供款限额。

如何开立IRA账户

以下是一些简单步骤，帮助您为自己或家庭成员开设个人退休账户。

1. 选择一个金融机构

选择一家信誉良好的金融机构，例如银行、券商或共同基金公司，提供符合您需求和偏好的IRA账户，具有相关功能和投资选择。考虑投资费用、客户服务和在线访问等因素。

2. 收集个人信息

准备好您的个人信息，包括社会安全号码、出生日期和联系方式。您可能还需要提供就业和收入信息。

3. 决定IRA类型

判断最适合您养老储蓄目标和税收情况的IRA类型。传统IRA提供可抵扣税款的贡献和应税取款，而Roth IRA提供税后贡献和免税的退休取款。

4. 选择投资

选择与您的风险承受能力和投资期限相符的投资。考虑将股票、债券、共同基金和交易所交易基金（ETF）混合，以多样化您的投资组合，帮助降低风险。

5. 为您的IRA提供资金

存入资金到您的IRA账户以开始投资。您可以定期每月存款或一次性年度支付。

6. 审查和监控

定期审查您的IRA账户表现，并根据需要调整您的投资策略。考虑重新平衡您的投资组合，以维持您希望的资产配置。

如果您想提高您投资账户中的闲置现金，但还未准备好开始投资IRA，考虑使用 moomoo的现金清扫计划.

个人退休账户(IRA)的优缺点

个人退休账户的优势

开设一个个人退休账户（IRA）提供了多种优势，这些优势可以显著提升您的财务状况，并帮助您保障更舒适的养老生活。IRA提供税收优惠、多样的投资选项、对投资的控制权、可转移性以及遗产规划利益。这些优势协同作用，帮助您节省更多资金，加快养老储蓄的增长，并使您有可能为所爱的人留下遗产。

个人退休账户的劣势

尽管个人退休账户（IRA）有众多益处，但也有一些潜在的缺点需要考虑。首先，IRA受到供款限额的限制，这限制了您每年可以贡献的金额。其次，59½岁之前从IRA提前取款可能会产生10%的罚款，阻止提早接触资金。此外，一旦达到72岁，您必须开始提取所需的最低分配（RMD），无论您的财务需求如何，都需要提取部分IRA资产，否则将面临高达50%的重大罚款。最后，高收入者可能面临税前可扣除供款和罗斯IRA转换规则的收入限制。

常见问题：关于IRA的额外问题解答

1. 比较IRA和401(k)

401(k)通常是大多数人的最佳选择，因为它们提供雇主供款、更高的供款限额和税收优惠。但是，如果您没有401(k)计划或对雇主的401(k)计划不满意，您可能还想考虑开设一个IRA。

以下是突出每种账户关键特点的表格：

2. 个人退休账户像银行账户一样吗？

不。个人退休账户（IRA）和银行账户都是用于存储和管理资金的金融工具，但它们具有不同的特征并服务于不同的目的。银行账户主要用于日常交易，提供便捷的资金访问和较低的利率。而IRA是具有税收优惠的账户，专门用于长期退休规划。它们提供更广泛的投资选择，税收优惠，比如税延增长和无税提取（罗斯IRA），以及限制提取以鼓励长期储蓄。

3. IRA如何赚钱？

个人退休账户（IRA）可以通过贡献、投资收益和复利的组合来积累资产。无论是税收可抵扣的（传统IRA）还是用税后资金（罗斯IRA）做出的贡献，构成了初始资本。这些贡献随后会投资于各种资产，如股票、债券、共同基金和ETF。这些投资可能会产生收益，通常会随着时间的推移进行复利，从而使IRA的价值呈指数增长。复利效应，即收益带来额外收益，是IRA资产积累的关键驱动因素。