IRA（個人養老賬戶）- 定義，類型，運作方式
個人退休帳戶（IRA）是一個旨在幫助您爲養老儲蓄的儲蓄帳戶。IRA提供多種稅收優勢，包括稅前扣除的存款和稅延增長。這意味着您可以在您存入的年份從應稅收入中扣除IRA的存款，並且您的IRA收益將在您退休時（59.5歲或更大）提取之前享受稅延增長。
IRA主要有兩種類型：傳統IRA和羅斯IRA。傳統IRA提供稅前扣除的存款，但您在退休時的提取將作爲普通收入徵稅。羅斯IRA允許您進行不扣除的存款，但您在退休時的提取將免稅。
IRA的存款每年有限制。在2023年，50歲以下個人的存款上限爲6500美元，50歲或以上個人的存款上限爲7500美元。如果您的收入較高（個人爲153,000美元或以上，夫妻爲228,000美元或以上）或與沒有IRA的配偶共同報稅，您可能可以貢獻更多。
這篇文章爲您提供關於IRA的所有信息，以及如何利用IRA來規劃您的養老。
什麼是IRA？個人退休帳戶的簡要歷史
那麼，首先什麼是IRA？IRA的歷史可以追溯到20世紀60年代，當時首次引入了個人退休安排的概念。當時，大多數退休儲蓄選項都是僱主提供的計劃，例如養老金計劃。然而，並非所有工人都能享受這些計劃，而且對個人可以控制的退休儲蓄選項的需求日益增長。
1974年，國會通過了《員工退休收入安全法》（ERISA），創建了IRA。最初的存款上限爲每年1500美元，且對大多數個人的存款可享受稅前扣除。
多年來，養老帳戶經歷了幾次變化。繳款限額已經提高，現在主要有兩種類型的養老帳戶：傳統養老帳戶和羅斯養老帳戶，以及一些變種，稍後我們會詳細說明。傳統養老帳戶允許稅前扣除的繳款，但退休時提取的金額按普通收入納稅。羅斯養老帳戶要求在稅後繳款，但退休時提取的金額免稅。
養老帳戶已成爲數百萬美國人廣泛使用的養老儲蓄選擇。它們提供了各種稅收優惠和投資選項，並且可以成爲有效的養老儲蓄工具。
以下是養老帳戶歷史上的一些重要里程碑：
● 1974年：通過ERISA，創建養老帳戶。
● 1981年：1981年經濟復甦稅法將個人繳款限額提高到每年2,000美元，並使任何有收入的人及其配偶有資格開設養老帳戶。
● 1986年：1986年稅收改革法限制了高收入者對傳統養老帳戶繳款的扣除。
● 1997年：1997年納稅人救濟法創建羅斯養老帳戶。
● 2001年：2001年經濟增長和稅收減免和解法將繳款限額提高到每年3,000美元，並允許年齡在50歲或以上的個人進行補繳。
● 2006年：《2006年養老金保護法》將年繳款限制提高到5000美元，並允許50歲及以上個人每年增加1000美元的繳款。
● 2012年：《2012年美國納稅人減免法》將年繳款限制提高到6000美元，並允許50歲及以上個人每年增加500美元的繳款。已婚夫婦共同報稅的限額有所不同。
今天，個人退休帳戶（IRA）仍然是一個非常有用的養老儲蓄工具。它們提供多種稅收優惠和投資選擇，並且可以有效地幫助你實現退休目標。讓我們看看IRA是如何運作的，然後我們將探討不同類型IRA之間的關鍵區別。
IRA的運作方式
IRA可以是非常有效的退休儲蓄工具。通過了解不同類型的IRA、繳款限額、投資選擇和稅收優惠，你可以在爲未來儲蓄時做出更明智的決定。通過仔細的規劃和投資選擇，你可以爲更舒適的退休創造堅實的財務基礎。
想象一下，你正在種植一棵特別的錢樹，它將爲你的未來成長。這就像美國的個人退休帳戶（IRA）。它是一種特別的儲蓄帳戶，旨在幫助你爲退休生活積累資金。
它的運作方式如下：
1. 種植你的錢樹（開設IRA）
要開始一個IRA，你需要選擇一個金融機構，比如銀行或券商，並開設一個IRA帳戶。這就像爲你的錢樹買一個花盆。
2. 培養你的錢樹（進行繳款）
你可以向你的IRA帳戶存款，就像給你的錢樹澆水一樣。IRA的主要有兩種類型：傳統IRA和羅斯IRA。
● 傳統IRA：對於傳統IRA，你在交稅之前存入資金，這意味着你的繳款會降低當年的應稅收入。這就像使用特殊肥料可以讓你的樹長得更快。
● 羅斯IRA：對於羅斯IRA，你在交稅之後存入資金，這意味着你在當年不會享受稅收減免。但是當你在退休時提取資金時，這部分是免稅的。這就像種植一種特殊類型的樹，不需要特殊肥料，但能在以後的某個時候給你帶來美味的果實。
3. 看着你的錢樹成長（投資選項）
你的IRA資金可以投資於各種東西，比如股票、債券和共同基金。這就像爲你的錢樹選擇不同類型的土壤和陽光。
4. 收穫果實（提款）
當你退休時，根據你的申報狀態和其他限制，你可以開始從IRA中提取資金。對於傳統IRA，你的提取款項會作爲普通收入進行徵稅。對於羅斯IRA，你的提取款項是免稅的，這就像是從你的樹上採摘美味的水果，而無需額外支付你已經支付過的費用。
附加提示：
● 提前開始：你越早開始存錢，你的資金就有更多時間增長。
● 定期貢獻：即使是小額資金隨着時間的推移也能累積。
● 選擇與你的風險承受能力相匹配的投資：如果你厭惡風險，則選擇保守的投資。如果你能接受風險，可以選擇保守和風險投資的組合。
● 考慮諮詢金融顧問：他們可以幫助你制定個性化的退休計劃。
記住，IRA就像是一個特殊工具，可以幫助你成長出金融安全的樹木爲你的未來。今天就開始種植你的資金樹，觀看它繁榮！
接下來，讓我們深入了解IRA的世界，看看你可以使用的不同類型帳戶。
IRA 有多少種類型，它們的規則是什麼？
主要有四種類型的 IRA（我們之前提到過兩種類型，還有一種稱爲 Roll over，稍後會解釋）：
傳統IRA
傳統 IRA 提供可抵稅的貢獻，這意味着您可以在進行貢獻的那一年減少應納稅收入。您的傳統 IRA 貢獻的收益會在稅收遞延的情況下增長，直到您在退休時提取它們。取款時，它們將作爲普通收入徵稅。從傳統 IRA 的取款必須在 72 歲之前開始。如果您在 59½ 歲之前提取資金，您可能需要支付 10% 的提前取款罰金。
羅斯 IRA
羅斯 IRA 允許您進行不可抵扣的貢獻，但您在退休時的取款將免稅。要符合免稅和無罰款取款的資格，您必須滿足某些要求，例如羅斯 IRA 持有至少五年，並且年滿 59½ 歲。
SEP IRA
SEP IRA 是由僱主設立的簡化員工養老金計劃，通常適用於小型企業。僱主直接向爲每位員工設立的 IRA 進行貢獻。
SIMPLE IRA
SIMPLE IRA是一種由僱主設立的員工儲蓄激勵匹配計劃；通常爲小型企業。根據SIMPLE IRA計劃，員工可以選擇減少工資貢獻，僱主則需要做出匹配或非選擇性的貢獻。
以下是總結每種IRA類型的主要特徵的表格：
功能 | 傳統IRA | 羅斯個人退休帳戶 | SEP IRA | SIMPLE IRA |
繳費 | 稅前抵扣 | 非抵扣 | 由僱主支付 | 由員工或僱主支付 |
收益 | 稅務遞延 | 免稅 | 稅延 | 稅延 |
提款 | 按普通收入徵稅 | 免稅 | 按普通收入徵稅 | 按普通收入徵稅 |
強制最低分配 (RMDs) | 必須在72歲之前開始 | 無最低提款要求 | 必須在72歲之前開始 | 必須在72歲之前開始 |
提前提款罰金 | 10% | 10% | 10% | 10% |
什麼是轉存IRA？
轉存IRA是一種用於將資金從一個養老帳戶轉移到另一個帳戶的IRA。它允許您繼續享受稅收遞延的增長，並避免在退休前提取資金時支付稅款。
轉存IRA提供可轉移性，使您可以在金融機構之間移動而無需支付罰金。然而，這其中也存在風險。如果您在60天內沒有轉存資金，您可能需要爲這筆錢支付稅款。此外，在59歲半之前從轉存IRA中提取資金可能會導致10%的提前提款罰款。
額外提示：在選擇IRA時需考慮的一些因素：
您的稅率：如果您處於較高的稅率等級，您可能會從傳統IRA中受益更多，因爲您可以將您的貢獻從應稅收入中扣除。如果您處於較低的稅率等級，您可能會從羅斯IRA中受益更多，因爲您在退休時的提款將是免稅的。
您的年齡：如果您年輕，您有更多時間讓投資增長，因此您可能會對風險較大的投資策略感到更舒服。如果您年長，您可能想專注於更保守的投資以保護您的儲蓄。
您的養老目標：您希望爲養老儲蓄多少錢？您希望自己過怎樣的生活方式？理解您的養老目標將幫助您判斷向IRA貢獻多少以及如何分配您的投資。
爲什麼要投資個人退休帳戶？
投資個人退休帳戶（IRA）提供了多種好處，可以顯著提升您的財務健康，幫助您實現更舒適的退休生活。以下是將IRA作爲您退休儲蓄策略基石的引人注意的原因的全面概述：
稅收優勢：IRA提供了可觀的稅收優惠，可以增強您的儲蓄潛力。傳統IRA允許稅前扣除的捐款，減少您在捐款年份的應納稅收入。這意味着您可以在前期節省更多並降低今天的稅單。而羅氏IRA則要求稅後捐款，但在退休時可以免稅取款。這意味着您的儲蓄可以免稅增長（因爲貢獻是稅後），使您的投資可以複利並在長時間內積累更大的資金。
稅收遞延增長：IRA提供稅收遞延增長，允許您的投資在未被徵稅的情況下積累價值，直到您在退休時提取。這種稅收遞延使您的儲蓄能更有效地複利，從而導致更大的退休資金。您的投資越長時間在稅收遞延狀態下增長，複利的影響就越顯著，這將有可能顯著增加您的退休儲蓄。
多樣化的投資選項：IRA提供了廣泛的投資選項，包括股票、債券、共同基金和交易所交易基金（ETF）。這種靈活性允許您根據個人的風險承受能力、投資目標和時間框架來量身定製投資策略。您可以選擇與自己的財務目標相一致的投資組合，並在接近退休時逐漸調整您的資產配置。
補充捐款：IRA爲接近退休的個人提供補充捐款，允許他們超出標準年度限額進行更多的捐款以增加其儲蓄。這一特點尤其有利於那些較晚開始儲蓄或在職業早期收入較低的人。補充捐款可以幫助縮小差距，並顯著增加他們的退休儲蓄。
可轉移性：IRA提供可轉移性，意味着您可以將帳戶從一個金融機構轉移到另一個而不受懲罰。這種靈活性使您能夠在金融機構之間尋找最具競爭力的利率、投資選項和客戶服務，確保您的養老儲蓄得到良好管理，並與您的財務需求變化保持一致（可能有限制。）
遺產規劃福利：IRA可以在帳戶持有人去世後指定給受益人，提供了一種稅收高效的財富轉移方式。受益人可以繼承IRA並繼續享受稅收延遞增長和退休時潛在的免稅取款（可能有限制。）
正如您所看到的，IRA提供了許多理由讓它們成爲您退休儲蓄策略的基石。稅收優勢、稅收延遞增長、多種投資選項、補繳貢獻、可轉移性以及遺產規劃福利的結合，使得IRA成爲確保舒適和財務安全退休的極其有效工具。
IRA貢獻限額
請注意，這些限額每年可能會有所變化。您可以在IRS網站上查看最新的貢獻限額。
IRA類型 | 標準員工貢獻限額 | 補繳貢獻限額 （年齡50歲或以上） |
傳統IRA | $6,500 | $7,500 |
羅斯個人退休帳戶 | $6,500 | $7,500 |
SEP IRA | $27,500或25%的補償，兩者中較低者爲準 | $7,500 |
簡單IRA | $15,500 | $3,500 |
如何開設IRA帳戶
以下是一些簡單步驟，指導您爲自己或家人開設IRA。
1. 選擇金融機構
選擇一個信譽良好的金融機構，例如銀行、券商或共同基金公司，這些機構提供符合您需求和偏好的IRA帳戶及其特色和投資選項。考慮投資費用、客戶服務和在線訪問等因素。
2. 收集個人信息
準備好個人信息，包括您的社保號碼、出生日期和聯繫方式。您可能還需要提供就業和收入信息。
3. 決定IRA類型
判斷最適合您養老儲蓄目標和稅務情況的IRA類型。傳統IRA提供可稅前抵扣的貢獻，提現時需要繳稅，而Roth IRA提供稅後貢獻，退休時提現免稅。
4. 選擇投資
選擇與您的風險承受能力和投資期限相符的投資。考慮股票、債券、共同基金和交易所交易基金（ETF）的組合，以實現投資組合的多樣化，幫助降低風險。
5. 爲您的IRA存入資金
向您的養老帳戶中存入資金以開始投資。您可以定期進行月度捐款或一次性年度付款。
6. 審查和監控
定期審查您的養老帳戶績效，並根據需要調整您的投資策略。考慮重新平衡您的投資組合以維持所需的資產配置。
如果您想提升投資帳戶中的閒置現金，但還沒有準備好開始投資於養老帳戶，可以考慮使用 moomoo的現金彙總計劃.
個人退休帳戶（IRA）的潛在優勢和劣勢
個人退休帳戶（IRA）的優勢
開始一個個人退休帳戶（IRA）能提供許多好處，這些好處可以顯著提升你的財務健康，並幫助確保一個更舒適的退休生活。IRA提供稅收優惠、多種投資選擇、對投資的控制、可攜帶性以及遺產規劃的好處。這些優勢共同幫助你節省更多，提高退休儲蓄的增長速度，並使你能夠爲所愛的人留下遺產。
個人退休帳戶（IRA）的劣勢
儘管個人退休帳戶（IRA）有衆多好處，但也有一些潛在的缺點需要考慮。首先，IRA有貢獻限額，這限制了你每年所能貢獻的金額。其次，在59歲半之前從IRA提前提款可能會導致10%的罰款，阻止提前訪問資金。此外，達到72歲後，必須開始提取所需的最低分配（RMD），無論你的財務需求如何，均需提取部分IRA資金，否則可能會面臨高達50%的重大罰款。最後，高收入者可能在稅前可抵扣的貢獻和羅斯IRA轉換規則上面臨收入限制。
常見問題：關於IRA的額外問題解答
1. 比較IRA和401(k)
401(k)一般是大多數人的最佳選擇，因爲它們提供僱主的捐款、更高的貢獻限額和稅收優惠。然而，如果你沒有401(k)計劃或對於你僱主的401(k)計劃不滿意，你也可以考慮開一個IRA。
以下是一個表格，突出每種帳戶的主要特點：
功能 | 401(k) | 個人退休帳戶 |
僱主繳款 | 是的 | 不是 （不包括SIMPLE和SEP IRA計劃） |
繳款限額 | 更高 | 更低 |
投資選擇 | 有限 | 更多 |
控制 | 更少 | 更多 |
可攜帶性 | 更少 | 更多 |
2. 個人退休帳戶像銀行帳戶嗎？
不。個人退休帳戶和銀行帳戶都是用於儲存和管理資金的金融工具，但它們具有不同的特徵和目的。銀行帳戶主要用於日常交易，提供便捷的資金訪問和較低的利率。相反，個人退休帳戶是稅收優惠帳戶，專門用於長期退休規劃。它們提供更廣泛的投資期權，稅收優惠如稅延增長和免稅提款（羅斯IRA），以及提款限制以鼓勵長期儲蓄。
3. 個人退休帳戶如何賺錢？
個人退休帳戶（IRA）可以通過貢獻、投資收益和複利的組合來積累資產。貢獻，包括稅前扣除（傳統IRA）和用稅後資金（羅斯IRA）進行的貢獻，形成了初始資本。這些貢獻隨後投資於股票、債券、共同基金和ETF等各種資產。這些投資可能會產生收益，通常會隨着時間的推移進行復利，使得IRA的價值呈指數增長。這種複利效應，即收益產生額外收益，是IRA資產積累的關鍵驅動因素。
